Mitä tarkemmin ja realistisemmin metsän markkina-arvo on määritetty perunkirjoitusta tai lahjakirjaa tehdessä, sitä vähemmän maksat luovutusvoittoveroa tilaa myydessäsi! Tämän vuoksi ammattilaisen tekemä tila-arvio on perinnönjaon yhteydessä ensiarvoisen tärkeä.
Lisäksi saat vähentää myyntihinnasta voiton hankkimisesta aiheutuneet menot, kuten kiinteistönvälittäjän palkkion.
Tärkeä poikkeus: Lahjametsän myynti alle vuoden sisällä
Jos olet saanut metsätilan lahjana ja suunnittelet sen myyntiä, sinun on oltava erittäin tarkkana aikataulujen kanssa. Verotuksessa on nimittäin tiukka yhden vuoden sääntö, joka voi tehdä hätäisestä myynnistä erittäin kalliin.
Jos lahjansaaja myy omaisuuden alle vuoden sisällä lahjan saamisesta, verotuksessa hankintamenoksi ei katsotakaan tuoretta lahjaverotusarvoa, vaan alkuperäisen lahjoittajan hankintameno. Koska alkuperäinen hankintameno voi olla vuosikymmenten takaa ja siten hyvin pieni, luovutusvoiton (ja siitä maksettavan veron) määrä voi nousta yllättävän suureksi.
Esimerkki lahjametsän myynnistä (1 vuoden sääntö):
Henkilö X on saanut metsätilan lahjaksi henkilöltä Y 1.1.2020. Lahjaverotuksessa metsätilan arvoksi katsottiin 100 000 euroa. Alkuperäinen omistaja Y oli ostanut metsätilan aikoinaan 10 000 euron hinnalla vuonna 2000.
- Skenaario A (Myynti alle vuodessa): X myy metsätilan edelleen 31.12.2020. Tällöin hankintamenoksi katsotaan vain 10 000 euroa, koska tila myytiin vuoden sisällä lahjansaannista. X joutuu maksamaan luovutusvoittoveroa lähes koko kauppasummasta.
- Skenaario B (Myynti yli vuoden kuluttua): Jos X malttaa odottaa ja myy tilan vasta 1.1.2021 (yli vuosi lahjoituksesta), hankintamenoksi katsotaan täydet 100 000 euroa. Verotettavaa luovutusvoittoa syntyy huomattavasti vähemmän!
Huom! Tämä yhden vuoden sääntö koskee nimenomaan lahjoituksia. Jos olet saanut metsätilan perintönä, tätä aikarajaa ei ole. Voit myydä perintömetsän vaikka heti perunkirjoituksen ja lainhuudon jälkeen, ja verotuksessa hankintamenona käytetään silti perukirjaan vahvistettua arvoa.
Pyydä ilmainen arvio metsäpalstastasi
Jarkko Laamanen
Metsänhoitaja,
Metsäkiinteistönmyyjä
Sukupolvenvaihdoshuojennus (SPV) ja 5 vuoden sääntö
Metsäverotuksen ehkä kallein sudenkuoppa piilee metsätilan sukupolvenvaihdoksessa. Jos hait ja sait perintö- tai lahjaverotukseen sukupolvenvaihdoshuojennuksen, olet verottajan silmissä sitoutunut jatkamaan metsätalouden harjoittamista kyseisellä tilalla.
Tästä seuraa tiukka sääntö: et saa luovuttaa tilaa eteenpäin ennen kuin viisi vuotta on kulunut perintö- tai lahjaverotuksen toimittamisesta.
Jos metsätila myydään ennen tämän määräajan täyttymistä, verottaja perii sinulle myönnetyn huojennuksen takaisin, ja maksuun voi tulla lisäksi viivästysseuraamuksia. Lisäksi menetät huojennuksen tuoman edun luovutusvoittoverotuksessa, mikä tarkoittaa usein kymmenien tuhansien eurojen yllätyslaskua.
Veroseuraamukset voivat tässä tilanteessa olla todella raskaat. Siksi SPV-huojennuksen saaneen metsätilan myyntiä kannattaa poikkeuksetta viivyttää viiden vuoden määräajan yli. Jos olet epävarma määräajan täyttymisestä tai huojennuksen ehdoista, asiantuntijamme auttavat sinua tarkistamaan tilanteen turvallisesti ennen myyntipäätöksen tekemistä.
Sinua palvelevat
Joni Tervo
Metsätalousinsinööri, LKV, Kiinteistönvälittäjä, Osakas
Mikael Koivunen
Metsätalousinsinööri,
Metsäkiinteistönmyyjä
Asiakaspalvelumme auttaa kaikissa tilanteissa numerossa 010 5730 201, sähköpostilla osoitteessa palvelu@omallamaalla.fi.
Vanhoissa perinnöissä hankintameno-olettama on usein paras
Aina vanhan perintö- tai lahjaverotusarvon käyttäminen ei kuitenkaan ole järkevää. Jos olet saanut metsätilan perintönä esimerkiksi 20 tai 30 vuotta sitten, sen silloinen perintöverotusarvo (usein vieläpä markkamääräisenä) on todennäköisesti vain murto-osa tämän päivän todellisesta myyntihinnasta.
Tällöin luovutusvoiton laskemisessa kannattaa lähes poikkeuksetta käyttää hankintameno-olettamaa.
Koska olet omistanut perintömetsän yli 10 vuotta, saat vähentää tilan myyntihinnasta suoraan 40 prosenttia. Tämä tekee verotuksesta erittäin vaivatonta: sinun ei tarvitse kaivella vuosikymmenten takaisia perukirjoja, vaan vero lasketaan suoraan jäljelle jäävästä 60 prosentin osuudesta. (Muistathan, että hankintameno-olettamaa käytettäessä et voi enää erikseen vähentää myyntikuluja). Voit lukea tarkemmat laskentaesimerkit hankintameno-olettaman toiminnasta metsän myynnin verotus -pääsivultamme.
Huom! Toisin kuin kuolinpesän tapauksessa, perintönä saatu metsätila on jo jaettu ja siirtynyt sinun omiin nimiisi. Jos kuolinpesä on vielä jakamaton, lue ohjeemme (Kuolinpesän metsän myynnin verotuksesta).
16 000+
Myyntikohteen tietokanta
95 %
Kohteista kaupaksi alle 3 kuukaudessa
19 %
Korkeampi hinta julkisella myynnillä
Varmista, ettei verottaja vie leijonanosaa
Lahjana saadun- tai perityn metsätilan myynti voi tuntua juridiselta viidakolta, jossa pienikin aikatauluvirhe (kuten lahjan myynti liian aikaisin) voi maksaa kymmeniä tuhansia euroja. Siksi metsäkauppa kannattaa aina suunnitella yhdessä kokeneen LKV-välittäjän kanssa.
Me Omalla Maalla LKV:llä autamme sinua paitsi löytämään tilallesi parhaan ostajan julkisen markkinan kautta, myös varmistamaan, että kauppa toteutetaan sinulle verotuksellisesti kaikkein edullisimmalla tavalla.
Oletko harkitsemassa perimäsi metsän myyntiä?
Ota meihin yhteyttä! Kartoitamme tilanteesi maksutta ja laskemme tilallesi luotettavan hinta-arvion.
